市五届人大六次会议
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钦州市第五届人民代表大会财政经济委员会关于钦州市全市与市本级2018年预算执行情况和2019年预算草案的审查结果报告

(2019年2月27日钦州市第五届人民代表大会第六次会议 主席团第三次会议通过)

2019-03-05 11431次浏览

市人大财政经济委员会主任委员  廖  奎

 

市五届人大六次会议主席团:

市五届人大六次会议审查了市人民政府提出的《关于钦州市全市与市本级2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》,以及2019年预算草案。会前,财政经济委员会对预算报告和预算草案进行了初步审查,并将审查重点向支出预算和政策拓展,对市本级部门预算和预算绩效目标全覆盖,市财政局根据初步审查意见作了修改完善。会议期间,根据各代表团和有关专门委员会的审查意见,又作了进一步审查。现将审查结果报告如下:

一、2018年全市与市本级预算执行情况的总体评价

全市与市本级2018年预算执行情况总体良好。面对减税降费力度加大、刚性支出需求增加、改革发展任务繁重的严峻形势,在市委的坚强领导下,我市各级政府及财税等部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照市委的决策部署,认真落实市人大及其常委会的有关决议,坚持稳中求进工作总基调,实施更加积极财政政策,深化供给侧结构性改革,推动经济高质量发展,全力打好三大攻坚战,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,全市财政形势总体企稳向好。四本预算中,一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算较好完成。

    (一)财政收入扭负为正,收入质量稳步提高。全市组织财政收入148.01亿元,增长2.02%,扭转了连续两年负增长的被动局面。其中:一般公共预算收入54.1亿元,增长2.45%;税收收入比重63.15%,提高1.35个百分点,为近五年来最好水平。全市一般公共预算总收入257.93亿元,完成预算的145.12%。其中市本级一般公共预算总收入101.56亿元,完成预算的163.47%。同时,全市与市本级政府性基金预算总收入分别完成预算的226.39%和281.68%,全市与市本级社会保险基金预算总收入分别完成预算的110.56%和110.12%。

支出规模有效扩大,财政收支保持平衡。全市一般公共预算总支出248.53亿元,年终结余9.4亿元。其中一般公共预算支出222.08亿元,完成预算的96.39%,增长8.18%。市本级一般公共预算总支出93.39亿元,年终结余8.17亿元。其中一般公共预算支出69.25亿元,完成预算的90.82%,下降1.04%。全市政府性基金预算总支出89.68亿元,完成预算的96.28%,年终结余9.02亿元。其中市本级政府性基金预算总支出63.55亿元,完成预算的97.22%,年终结余5.14亿元。全市社会保险基金预算支出65.23亿元,完成预算的107.04%,增长17.38%,年终结余59.3亿元。其中市本级社会保险基金预算支出48.2亿元,完成预算的105.49%,增长17.18%,年终结余46.59亿元。

支出结构继续优化,重点支出有力保障。全市财政用于民生支出186.22亿元,占比83.85%,增长7.79%,其中支持为民办10件实事工程、打好三大攻坚战、实施乡村振兴战略、国际陆海贸易新通道建设等重点项目支出超过122.1亿元,占比54.98%以上。支持经济稳增长的八项支出173.38亿元,增长10.61%。“三公”经费支出0.99亿元,比年初预算节约0.29亿元。市本级376个重点项目支出进度达到97.12%,同比提高13.24个百分点。财政支出结构进一步优化,资金使用效益不断提高。

部门主体责任落实,预算执行好于预期。市本级107个预算部门,认真贯彻市委的决策部署,主动落实部门预算执行主体责任,基本建立内控制度和项目库,大部分被审计单位完成了查出问题的整改,部门预算执行总体较好。部门预算支出49.72亿元,完成预算的92.83%,同比提高3.35个百分点。其中,市土地房屋征收办、应急办、宣传部、纪委、政法委、公安局等43个部门完成预算支出的96%以上。

争取上级支持重大突破,市对县区补助力度加大。全市共争取中央和自治区转移支付资金137.43亿元,首次突破130亿元大关,增长7.92%。同时,市财政在非常困难情况下,加大县区转移支付力度,对县区补助达到7.13亿元,占市本级一般公共预算收入的21.49%,增长10.5%。有效缓解了市、县区财政困难,促进了各项惠民政策落实和经济社会发展。

(六)加强政府债务管理,新增债务有效遏制。市政府成立了政府性债务管理领导小组,建立了政府债务管理联席会议制度,制定政府债务风险化解五年规划、应急处置预案,组织开展政府隐性债务清查统计,清理整改政府融资担保和以政府购买服务名义变相融资事项。全市政府债务限额291.15亿元、余额270.45亿元,市本级政府债务限额251.46亿元、余额231.2亿元,全市、市本级新增政府债务分别为26.79亿元和15.32亿元,均控制在限额以内。当年全市政府债务还本36.25亿元、付息7.46亿元,维护了政府信誉。新增债券使用符合要求,支出进度达到100%。一般债务付息支出不超过一般公共预算支出的10%,专项债务付息支出不超过政府性基金预算支出的10%,符合国办函〔2016〕88号要求。

预算改革不断深化,依法理财水平提高。建立人大代表提前介入预算监督工作机制,预算编制前广泛征求人大代表的意见建议。建立健全13项预算管理制度,出台市本级部门预算编制工作考核暂行办法,将人大财经委对部门预算初审意见作为考评依据。初步建立市本级预算项目库,预算项目储备管理不断完善。现代财政制度建设有效推进。

    但是,在预算执行中也存在一些问题。一是财政增收非常困难。新增税源较少,重点税源增收乏力,税收收入受成品油税收影响较大。二是财政支出矛盾突出。全市财政自给率仅24.36%,大部分县区财政自给率不足20%,加上政府债务还本付息压力不断增大,财政支出形势严峻。三是部分项目支出进度偏慢。市本级上年结转重点项目支出仅完成67.32%,上级专项转移支付项目支出仅完成55.26%,有35%重点项目支出在50%以下,有21%重点项目支出为零。四是预算绩效管理有待加强。一些项目资金的使用效益不够理想,财政资源配置效率和使用效益有待提高。五是国有资本经营预算没有完成预算任务。

二、2019年全市与市本级预算草案的总体评价

2019年全市与市本级预算草案,总体体现以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神以及中央、自治区和全市经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以供给侧结构性改革为主线,积极财政政策加力提效,全面实施预算绩效管理,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,全面落实市委“五大发展”新格局和中央“六稳”要求。

)财政收入安排坚持实事求是全市一般公共预算总收入安排195.68亿元,其中一般公共预算收入55.21亿元,增长2.05%。市本级一般公共预算总收入安排68.71亿元,其中一般公共预算收入30.88亿元,下降6.9%。基本符合减税降费大环境和我市实际情况,与全市税收仍以消费税为主、预计增长6.9%左右基本吻合,与计划安排全市gdp增长7%、组织财政收入增长5%基本匹配。据此测算,税收收入比重将达到65.3%,同比提高2.15个百分点,财政收入质量进一步提高。全市与市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算收入安排也基本符合我市实际情况。

)财政支出安排坚持保障重点、压缩一般全市一般公共预算总支出安排195.68亿元,其中一般公共预算支出180.88亿元,增长3%。市本级一般公共预算总支出安排68.71亿元,其中一般公共预算支出54.09亿元,下降5.03%。在市本级一般公共预算支出安排中,“三公”经费下降11.09%;67个公共专项资金安排9.04亿元,项目细化率61.02%,重点保障了市委确定的重点项目。全市与市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算支出安排也贯彻了保障重点、压缩一般的原则。

部门预算突出绩效目标、编制质量提高。市本级114个部门预算草案,基本编制了部门预算整体绩效目标,200万以上重点项目全部编制了项目绩效目标,首次实现了部门预算绩效目标编制全覆盖。部门年度预算编制,注重与中期财政规划相衔接,注重与市委决策部署相衔接,预算编制完整性、标准性、规范性明显提高。

重点事项说明更加具体、规范透明。需要政府偿还的7.68亿元一般债务,明确了偿债来源,计划通过再融资债券和预算安排偿还。市对县区转移支付安排有规可依、科学合理、数额明确。预备费、预算批准前安排支出符合预算法的有关规定。

提出政策措施切合实际、针对性强。收入政策分析比较透彻,支出政策涵盖比较全面,明确突出重点、注重绩效、推进改革、防范风险等方面政策措施。

但是,预算草案编制也存在一些不足。一是专项资金编制有待加强。有些部门项目前期工作不够扎实,项目库建设滞后;有些专项资金安排存在“先有预算后有项目”的现象,教育等专项资金没有细化。二是预算支出标准体系有待完善。有些项目缺乏规范的支出标准和依据。三是预算绩效目标编制不够完整规范。有些项目绩效目标编制没有细化、量化,有些项目没有按要求填写社会效益或群众(或服务对象)满意度。四是政府债务负担重,偿债压力大。

三、意见和建议

财政经济委员会建议,市五届人大六次会议批准市人民政府提出的《关于钦州市全市与市本级2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》,批准2019年市本级预算草案。同时,财政经济委员会认为,我市各级政府及其财政等部门要认真贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署,充分发挥财政职能,严格按照市人大批准的预算执行,促进全市经济社会持续健康发展。为此,提出以下建议:

(一)突出加力提效,推动产业高质量发展。坚决贯彻市委的决策部署,落实更大规模减税降费政策,打好财政金融支持实体经济组合拳,大力抓好产业发展攻坚。着力加快园区发展转型升级,加大统筹整合、集约开发、特色布局、连片开发、招商引资力度,补足基础设施短板,充分发挥国家级平台重要作用,为财政增收打实基础。着力加快优势产业集聚,重点推进华谊化工等重大产业项目建设,培育壮大建筑业、房地产业、交通运输业、物流业、国际贸易等总部经济发展,盘活停产、半停产企业,服务中石油广西石化公司达产、优产。着力加快旅游业发展,抓好重点景区建设、打造品牌线路、拉动旅游消费市场。着力培育壮大民营和小微企业,继续优化营商环境,实施更加优惠扶持政策,支持发展新兴产业,争取新增上规上限企业取得新突破。着力加强城市经营,做好城镇土地开发建设,加强土地出让收入管理,盘活行政事业单位闲置土地资产。

(二)突出重点,深化财税管理改革。推进财政事权与支出责任划分改革,加快分领域财政事权与支出责任划分,完善市对县区转移支付制度。推进实施全面预算绩效管理改革,认真贯彻中央、自治区关于实施全面预算绩效管理的决策部署,尽快制订实施方案,完善管理流程,健全标准体系,规范目标编制,强化评价结果运用,加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理新格局。推动审计查出问题整改落实,完善整改工作机制,落实整改主体责任,加强跟踪检查,确保整改到位。推动预算管理重点向支出预算和政策拓展,加强部门项目库建设,推进公共专项资金整合,细化项目预算编制,详细部门预算说明,加强预算项目审核。加快预算标准体系建设,坚持问题导向,定期做好调查研究,不断完善基本支出和项目支出定额标准。推进地方税收体系建设,落实税改政策措施,完善税费征管制度,加强综合治税工作,堵塞税收征管漏洞。改进政府采购管理,不断扩大采购方式,大幅增加采购定点,有效降低采购成本。

(三)突出民生,全力保障重点支出。坚持以人民为中心的发展思想,突出保工资、保运转、保民生、 保重点项目支出,着力解决人民群众关切的热点问题,重点支持事关改革发展稳定的关键项目和短板项目。支持打好三大攻坚战,做好扶贫资金统筹整合,加大污染防治和生态文明建设投入,确保政府债务按时还本付息。支持教育事业优先发展,切实解决优质教育发展与城乡教育均衡发展问题,加快学前教育发展,促进校企联办职业教育。支持创业就业工作,确保就业形势稳定。支持保障性安居工程和农村危旧房改造,解决困难群体住房难问题。支持实施健康战略,加大基本医疗和公共卫生投入,解决群众看病难、看病贵问题。支持城乡公共文化体系建设,提高基本公共服务均等化水平。支持实施乡村振兴战略,保障现代特色农业发展九大行动,加快农村基础设施补短板。支持西部陆海贸易新通道建设,加快形成“五大发展”新格局。支持为民办10件实事工程,提高人民群众获得感。

(四)突出防范风险,切实加强政府债务管理。切实做好政府隐性债务清查统计报告工作,坚决遏制新增隐性债务。切实做好政府债务预算管理,制订中长期偿债规划,落实偿债资金来源。切实规范新增债券使用,主要用于符合规定的续建和补短板项目,严格控制上新项目。稳步推进专项债券管理改革,合理扩大使用范围,主要用于有一定收益的项目,确保还本付息。定期做好政府债务风险评估,按规定公开政府债务信息。严格按预算法的要求,每半年向人大常委会报告政府债务管理情况。

(五)突出使用效益,加强国有资产管理建立健全国有资产管理体制机制,全面清查核实各类国有资产,不断完善国有资产管理制度。加快国有平台公司改革重组,促进政府融资平台公司市场化转型,增强自我发展造血功能。加大国有资产监管力度,落实政府向人大常委会报告国有资产管理情况制度。坚持资产管理与预算管理相结合,深化行政事业单位国有资产管理改革,提高国有资产使用效益。 

以上报告,请予审议。

(责任编辑:冯国旭 刘锻)